英国脱欧后轻松数字下载欧盟增值税

如果您使用我们的 Easy Digital Downloads EU VAT 插件向您的欧洲客户收取增值税，那么您可能想知道现在英国离开欧盟会发生什么。

自 2016 年英国投票“脱欧”以来，英国脱欧已经造成了很大的不确定性。贸易协议终于达成一致，现在是公司开始计划改变以满足新要求的时候了。

这是我们目前对英国退欧将如何影响我们的客户以及您需要做些什么的理解。 以下信息假设您正在使用我们的插件，您应该与以下定期更新的资源一起阅读它：

• 来自欧盟的建议
• 英国政府指导

我们还建议您咨询您的会计师，以获得有关英国退欧将如何影响您自己公司的个性化建议。

还没用插件？ 阅读我们的简易数字下载欧盟增值税完整指南。

我需要改变什么？

英国退欧对您的增值税情况的影响取决于您的公司和客户的所在地。

英国公司

如果您的公司位于英国，那么您必须：

• 继续向英国的企业和消费者收取数字产品的英国增值税. 这属于英国国内税法而非欧盟法律，因此没有任何变化。
• 继续向欧盟消费者收取适当税率的数字产品欧盟增值税. 这将在英国退欧后继续，因为欧盟法律是关于客户的位置而不是您的位置。 如果他们有一个有效的增值税号，那么他们可以收取反向税款（当您使用我们的插件时，他们可以在 Easy Digital Downloads 结账时输入）。
• 重新注册欧盟增值税. 如果您之前注册了英国 MOSS 计划，那么这将不复存在。 相反，您应该：
  • 在每个欧盟国家/地区注册增值税（出于明显的原因不推荐！），或；
  • 在您选择的另一个欧盟国家/地区注册非欧盟 MOSS 计划。 您必须在此日期之后开始收取欧盟增值税后的下个月 10 日之前完成。 例如，如果您在脱欧后的首次欧盟销售是在 2020 年 1 月 15 日，那么您必须在 2 月 10 日之前注册非欧盟 MOSS 计划。
• 即使您的欧盟销售额低于 10,000 欧元，也要注册欧盟增值税. 当英国是欧盟的一部分时，有 10,000 欧元的门槛，因此如果您对欧盟国家的销售额超过此金额，您只需收取欧盟增值税。 现在英国已经离开欧盟，没有最低门槛。

如果您决定在另一个欧盟国家注册非欧盟 MOSS 计划，那么我们通常推荐爱尔兰共和国，因为它们与英国使用相同的语言。 这是在爱尔兰注册 MOSS 的方法：

1. 去 这一页 在爱尔兰税务和海关网站上。
2. 向下滚动到“非联盟 MOSS 方案注册”部分，然后单击指向 MOSS 注册门户的链接。
3. 点击下一页的“注册”。 这将为爱尔兰的 MOSS 计划打开一个注册表。
4. 输入所需信息，包括您的公司详细信息和英国增值税号。 您可能需要向您的银行询问国际 帐号/IBAN 和 BIC / 斯威夫特代码 为您的英国银行账户。

位于欧盟的公司

如果您的公司位于欧盟国家（即不是英国），那么您必须：

• 销往英国：
  • 继续向英国的企业和消费者收取数字产品的英国增值税. 这是因为虽然英国已经离开欧盟，但我们的理解是英国正在将“供应地”规则纳入英国法律。 这意味着即使您在英国境外，您也必须向位于英国的消费者收取英国增值税。 欲了解更多信息，请参阅 这个链接. 另见 下面的部分 关于反向征收增值税。
  • 注册英国增值税. 英国将不再是欧盟 MOSS 计划的一部分，该计划为增值税报告和征收提供了中心点。 因此，如果您继续向英国消费者销售数字产品，那么您必须 注册英国增值税. 从 2021 年 1 月 1 日起，您需要提交您在上一季度收取的英国增值税的季度报告，并向英国支付相关金额。
• 对欧盟的销售：
  • 继续向欧盟消费者收取适当税率的数字产品欧盟增值税. 如果他们有一个有效的增值税号（当您使用我们的插件时，他们可以在 Easy Digital Downloads 结账时输入该号码），那么他们可以收取反向税款。

欧盟以外的公司

如果您的公司位于欧盟以外 – 例如美国或澳大利亚 – 那么您必须：

• 销往英国：
  • 继续向英国的企业和消费者收取数字产品的英国增值税. 这是因为虽然英国已经离开欧盟，但我们的理解是英国正在将“供应地”规则纳入英国法律。 这意味着即使您在英国和欧盟之外，您也必须向位于英国的消费者收取英国增值税。 欲了解更多信息，请参阅 这个链接. 另见 下面的部分 关于反向征收增值税。
  • 注册英国增值税. 英国将不再是欧盟 MOSS 计划的一部分，该计划为增值税报告和征收提供了中心点。 因此，如果您继续向英国消费者销售数字产品，那么您必须 注册英国增值税 – 并且没有最低门槛。 从 2021 年 1 月 1 日起，您需要提交您在上一季度收取的英国增值税的季度报告，并向英国支付相关金额。
• 对欧盟的销售：
  • 继续向欧盟消费者收取适当税率的数字产品欧盟增值税. 如果他们有一个有效的增值税号（当您使用我们的插件时，他们可以在 Easy Digital Downloads 结账时输入该号码），那么他们可以收取反向税款。
  • 重新注册欧盟增值税. 如果您之前注册了英国 MOSS 计划，那么这将不复存在（如果您在其他欧盟国家注册，例如法国或爱尔兰，则无需重新注册）。 相反，您应该：
    • 在每个欧盟国家/地区注册增值税（出于明显的原因不推荐！），或；
    • 在您选择的另一个欧盟国家/地区注册非欧盟 MOSS 计划。 您必须在此日期之后开始收取欧盟增值税后的下个月 10 日之前完成。 例如，如果您在脱欧后的首次欧盟销售是在 2020 年 1 月 15 日，那么您必须在 2 月 10 日之前注册非欧盟 MOSS 计划。

英国退欧后我需要做些什么不同的事情？

收税

从上面可以看出，你做到了 不是 需要对您向客户收取的欧盟或英国增值税进行任何更改。 因此，您可以继续使用 Easy Digital Downloads EU VAT 插件根据每个客户的位置向他们收取正确的费率。

反向充电机制

您可以继续使用我们的插件，以允许欧盟企业输入其增值税号并进行退税。 它与欧盟完全融合 VIES 数据库 增值税号，因此所有欧盟国家/地区的企业都可以验证其增值税号。

现在英国已离开欧盟，英国企业不再可能使用 VIES 数据库验证其增值税号。 2020 年 12 月上旬，英国政府公布了其新 英国增值税号验证服务. 不幸的是，该服务仍然非常有限，并且处于非常早期的测试阶段，存在一些初期问题。 在目前的状态下，整合难度极大，网站所有者获得批准的过程很复杂。 因此，目前英国企业没有直接的方法可以在 Easy Digital Downloads 结账时验证其增值税号或反向收取增值税。

我们建议您与您的会计师讨论贵公司允许英国企业反向收取增值税的最佳方式。 例如：

• 你可以 手动检查英国增值税号 付款后使用新系统，并退还他们支付的增值税。
• 或者，英国公司应该能够在季度末提交自己的英国增值税申报表时收回已支付的增值税。

报告

从 2021 年 1 月起，无论您身在何处，都需要提交两种不同的纳税申报表：

1. 英国纳税申报表 – 这应该提交给英国的 HMRC，并且必须包含您向英国客户销售的详细信息。
2. 欧盟纳税申报表 – 这通常应该提交给集中式MOSS服务，但您也可以为每个欧盟国家注册并单独向他们报告。 这必须包含您对每个欧盟国家/地区的销售详情。
3. （当然，您可能还需要提交您所在国家/地区的国内纳税申报表。这超出了本文的范围。）

我们的 Easy Digital Downloads EU VAT 插件提供列出您为每个欧盟国家和英国征收的税款的报告。 每个国家/地区的信息均已逐项列出，您可以将其用作英国和欧盟纳税申报表的基础。

寻求建议

以上信息反映了我们目前对英国退欧后情况的理解。 我们不是会计师，建议您请您的会计师确认您的个人情况，了解您需要进行哪些更改，因为他们将是您所在国家/地区的税法专家。

我们的 Easy Digital Downloads EU VAT 插件旨在使您的流程尽可能简单，随着有关英国退欧的建议的更新，我们将继续改进它。